Theo cáo trạng, tháng 5/2012, trong lúc chơi trò chơi trực tuyến, Đạt tìm được danh sách email và mật khẩu của người khác chia sẻ trên mạng. Đạt truy cập trái phép 4 email, phát hiện có 1 email nhiều giao dịch, thể hiện Công ty Square Inc. (San Francisco, Hoa Kỳ) trả tiền cho khách, nên Đạt dùng email này đăng nhập vào website square.com. Khi thấy có phần yêu cầu điền số tài khoản ngân hàng để nhận tiền thanh toán, Đạt lên mạng tìm hiểu việc mở tài khoản ngân hàng tại Hoa Kỳ.
Tháng 9/2012, Đạt dùng CMND, email và số điện thoại của mình mở tài khoản và thẻ Master Card trên website www.payoner.com, khi thẻ hư, Đạt mượn CMND của bạn để tiếp tục làm lại thẻ mới. Chuẩn bị xong, tháng 2/2013, Đạt truy cập tài khoản khách hàng công ty Square Inc. trên website, thay đổi tài khoản của khách hàng bằng tài khoản của mình để khi công ty này chuyển tiền cho khách sẽ đi thẳng vào tài khoản của Đạt.
Với thủ đoạn trên, từ ngày 11/3/2013 đến 17/5/2013, Đạt dùng thẻ ATM rút 61,65 triệu đồng, trong đó có hơn 15 triệu đồng của công ty Square Inc., còn lại tiền Đạt có do mua bán đồ chơi trực tuyến. Từ 25/3/2014 đến 15/4/2014, Đạt rút ATM trên 227 triệu đồng, với 9,4 triệu đồng phí chuyển đổi ngoại tệ. Tổng cộng, Đạt rút tiền và chiếm đoạt của khách hàng công ty này trên 11.502 USD, tương đương khoảng 243 triệu đồng. Sau khi rút tiền, Đạt mở 3 tài khoản ở 3 ngân hàng để chuyển tiền vào. Ngoài mức án trên, Đạt bị buộc bồi thường toàn bộ số tiền chiếm đoạt cho công ty.
