Các bị can bị đề nghị truy tố gồm Nguyễn Mạnh Quyền (SN 1962, cựu Chủ tịch HĐQT, TGĐ Cty LanQ), Nguyễn Thúy Kim (SN 1972, cựu Kế toán trưởng Cty LanQ); Phạm Văn Cách (SN 1967, cựu Chủ tịch HĐQT Cty cổ phần Dược Sơn Lâm (Cty Sơn Lâm), Lê Văn Tình (SN 1984, cựu Phó GĐ Cty Sơn Lâm)…
Theo KLĐT, cuối năm 2019, Nguyễn Mạnh Quyền đã bàn bạc, thống nhất với Phạm Văn Cách về việc Cty LanQ sẽ tổ chức đấu thầu lựa chọn đơn vị cung cấp thuốc, Cty Sơn Lâm phối hợp, giúp Cty LanQ dùng các thủ đoạn gian dối để Cty Sơn Lâm là đơn vị duy nhất trúng thầu với giá trúng thầu cao, sau đó hợp thức giá thuốc đầu vào, quyết toán với Bảo hiểm xã hội tỉnh Bắc Giang, chia nhau hưởng lợi.
Thực hiện thỏa thuận trên, Phạm Văn Cách chỉ đạo Lê Văn Tình - Phó GĐ Cty Sơn Lâm phụ trách công tác đấu thầu phối hợp với Nguyễn Thúy Kim – Kế toán Cty LanQ cùng xây dựng giá kế hoạch lựa chọn nhà thầu, đưa ra các tiêu chí trong hồ sơ mời thầu tạo lợi thế cho Cty Sơn Lâm, nhờ Cty cổ phần Dược phẩm Nam Hà chi nhánh Nam Định tham gia đấu thầu với vai trò làm “quân xanh” để tránh sự nghi ngờ của cơ quan chức năng nếu bị thanh tra, kiểm tra. Với sự sắp xếp, dàn dựng trên, Cty Sơn Lâm là đơn vị duy nhất đủ điều kiện trúng thầu.
Ngày 16/1/2020, 2 Cty ký Hợp đồng mua bán thuốc trị giá hơn 54 tỷ đồng, sau đó ký tiếp phụ lục hợp đồng nâng tổng giá trị hợp đồng lên gần 65 tỷ đồng.
Quá trình thực hiện hợp đồng, sau khi Cty Sơn Lâm cung cấp được một phần nhỏ so với giá trị ký kết trên hợp đồng, Nguyễn Mạnh Quyền đã thống nhất với Phạm Văn Cách liên hệ với Cty cổ phần đông dược Hà Nội CQB (Cty CQB) để mua thuốc với giá rẻ hơn nhưng không có hóa đơn chứng từ. Cty Sơn Lâm chịu trách nhiệm xuất hóa đơn bán hàng theo giá trúng thầu, lập phiếu xuất kho, cung cấp bao bì nhãn mác cho Cty LanQ để hợp thức đầu vào cho số thuốc mua của Cty CQB. Ngoài phần thuế VAT phải nộp cho nhà nước, Cty Sơn Lâm sẽ được hưởng 18% trên tổng giá trị hóa đơn xuất khống (chưa tính thuế VAT).
Căn cứ hóa đơn mua bán xác định, từ ngày 26/3/2020 đến ngày 28/4/2021, Cty Sơn Lâm đã xuất 100 hóa đơn cung cấp thuốc cho Cty LanQ với tổng giá trị hơn 55 tỷ đồng. Sau khi đã hợp thức được đầu vào thuốc, thông qua hoạt động khám bệnh, chữa bệnh bảo hiểm y tế, Cty LanQ đã làm hồ sơ, được thanh toán số tiền hơn 40 tỷ đồng từ Bảo hiểm xã hội tỉnh Bắc Giang và của người dân cùng chi trả.
Để hợp thức dòng tiền mua bán hóa đơn khống, Cty LanQ đã 25 lần chuyển tiền thanh toán cho Cty Sơn Lâm theo hóa đơn mua bán với tổng số tiền hơn 51 tỷ đồng. Sau khi nhận được tiền, bị can Cách chỉ đạo Chử Thị Hậu - nhân viên Cty Sơn Lâm rút tiền mặt từ tài khoản ngân hàng của Cty, sau đó nộp hơn 44 tỷ đồng vào tài khoản ngân hàng của Cty LanQ hoặc tài khoản ngân hàng của Nguyễn Thúy Kim - Kế toán trưởng Cty LanQ để trả lại cho Cty LanQ, giữ lại hơn 7 tỷ đồng.
Về giá trị số thuốc Cty CQB đã bán cho Cty LanQ, theo CQĐT, mặc dù việc mua bán giữa 2 Cty không có hóa đơn, chứng từ, Cty CQB không thừa nhận, nhưng căn cứ lời khai của bị can, cá nhân liên quan thuộc Cty Sơn Lâm và Cty LanQ, Cơ quan ANĐT Bộ Công an xác định có việc Cty CQB bán thuốc cho Cty LanQ với giá trị là 15 tỷ đồng.
Như vậy, sau khi trừ đi 15 tỷ đồng chi phí mua thuốc từ Cty CQB và hơn 7 tỷ đồng chi phí mua thuốc cùng tiền thuế VAT cho Cty Sơn Lâm, bị can Nguyễn Mạnh Quyền và đồng phạm đã chiếm đoạt được hơn 18 tỷ đồng của Bảo hiểm xã hội tỉnh Bắc Giang và của người dân cùng chi trả.
Trong đó, Nguyễn Mạnh Quyền thực hiện hành vi phạm tội với vai trò chủ mưu, cầm đầu, hưởng lợi hơn 18 tỷ đồng. Các bị can còn lại thực hiện hành vi phạm tội với vai trò đồng phạm giúp sức cho bị can Quyền chưa được hưởng lợi./.