Như PLVN đã đưa tin, Cơ quan Cơ quan Cảnh sát điều tra - Bộ Công an đã hoàn tất Kết luận điều tra, đề nghị truy tố 38 bị can về tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”, “In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”.
Theo Kết luận, Nguyễn Đăng Thuyết thành lập Cty TNHH Thành An Hà Nội, Cty TNHH thiết bị y tế Danh, Cty TNHH thiết bị y tế Tràng Thi. Từ năm 2017 đến năm 2022, ông Thuyết chỉ đạo kế toán các công ty là Nguyễn Thị Hòa (SN 1978, Giám sát kế toán thuế của 3 công ty trên, hiện đang bỏ trốn), Bùi Thị Mai Hương (Kế toán trưởng) mua 19.167 hóa đơn khống (mặt hàng là danh mục vật tư y tế) của 110 công ty/hộ kinh doanh, được mua với giá hơn 257 tỷ đồng. Các bị can sau đã sử dụng hóa đơn khống để kê khai thuế khiến nhà nước thất thoát hơn 743 tỷ đồng tiền thuế.
Để mua hóa đơn khống, Hòa liên hệ, thỏa thuận với các công ty/hộ kinh doanh về “mức phí mua bán”, rồi lập bảng kê trình Thuyết (giai đoạn 2017-2019) và Nguyễn Nhật Linh (Phó TGĐ Cty Thành An, năm 2019-2022) duyệt.
Thuyết và Linh duyệt mức “phí mua hóa đơn” tùy từng thời điểm từ 3,5% - 14,5%/số tiền ghi trên hóa đơn trước thuế. Căn cứ vào tỉ lệ chi phí đã được duyệt, Hòa và Hương trực tiếp liên hệ, thỏa thuận về mức chi phí và phương thức mua bán hóa đơn khống với 7 bị can trong vụ án. 4/7 bị can trên tiếp tục liên hệ với 25 bị can khác để xuất hóa đơn khống cùng hưởng lợi.
Hàng tháng, căn cứ vào doanh thu của tháng trước, Hương lập bảng kê các đơn hàng để gửi cho 7 bị can trên để xuất hóa đơn khống, đồng thời thành lập thêm các công ty, hộ kinh doanh và nhờ người thân, người nhà đứng tên để bán được nhiều hóa đơn.
Sau đó, Hương liên hệ với các “đầu mối” bán hóa đơn để trao đổi về tổng số tiền xuất hóa đơn trong tháng, lập danh mục hàng hóa, tổng số tiền từng loại mặt hàng… Hàng tuần, Hương căn cứ vào số lượng hóa đơn, công nợ với các công ty/hộ kinh doanh để lập kế hoạch chi, phiếu tạm ứng tiền và ủy nhiệm chi trình Thuyết, Linh và nhóm kế toán duyệt.
Sau khi chuyển tiền theo giá trị trên hóa đơn, Hương thông báo cho từng “đầu mối” chuyển lại toàn bộ số tiền được nhận hoặc giữ lại một phần để nộp thuế…
Đáng nói, trong vụ án này, 4 bị can đầu mối gồm Phạm Thị Quỳnh Như, Phạm Thị Thu Hà, Ngô Thị Thu Giang và Nguyễn Thị Hằng còn liên hệ với các bị can khác có nhu cầu bán hóa đơn để “hưởng lợi trung gian”. Tại mỗi khâu trung gian, các bị can giữ lại chi phí 0,5-3% để hưởng lợi.
Cơ quan điều tra đã ghi lời khai các cá nhân có liên quan đến 109 công ty/hộ kinh doanh. Có công ty đến nay không xác định được chủ sở hữu, đại diện pháp luật. Có 3 công ty/hộ kinh doanh đã dừng kinh doanh, không có tài liệu để xác định người thành lập, điều hành…
Tại cơ quan điều tra, Bùi Thị Mai Hương xác nhận cùng Nguyễn Thị Hòa liên hệ với các đầu mối bán hóa đơn, lập các kế hoạch chi, thanh quyết toán cho các đầu mối và tự “cắt lại” chi phí hơn 30,7 tỷ đồng. Trong đó, Hương và Hòa mỗi người hưởng lợi hơn 15,3 tỷ đồng.
Quá trình điều tra, bị can Phạm Thị Quỳnh Như (GĐ Cty Thành Phát) khai nhận đã lập và trực tiếp điều hành 7 công ty/hộ kinh doanh xuất bán 1.617 hóa đơn khống cho nhóm Cty Thành An, hưởng lợi hơn 5,8 tỷ đồng. Ngoài ra, Như còn thỏa thuận với Hương để liên hệ, trao đổi với 9 đầu mối, hưởng lợi trung gian hơn 25,6 tỷ đồng...
Tổng số tiền các bị can đã hưởng lợi từ hành vi mua bán hóa đơn là hơn 200 tỷ đồng. Trong đó, bị can Phùng Xuân Thục hưởng lợi hơn 28,8 tỷ đồng, Nguyễn Văn Lương (GĐ Cty Phú Đa) hưởng lợi hơn 19,4 tỷ đồng…