Kế toán, thủ quỹ liên kết “thụt két” doanh nghiệp

Khi nghi vấn ngân quỹ của doanh nghiệp bị thâm hụt, Công ty TNHH đầu tư Khải Đệ thuê kiểm toán vào làm việc nhưng không phát hiện thâm hụt ở khâu nào. Phòng Cảnh sát điều tra tội phạm về kinh tế (Công an thành phố) vào cuộc, điều tra làm rõ những kẻ trộm cắp tiền của doanh nghiệp chính là kế toán trưởng, kế toán thanh toán và thủ quỹ của công ty.

Ngày 24-1, Cơ quan CSĐT Công an thành phố, kết luận điều tra, đề nghị Viện Kiểm sát nhân thành phố truy tố Phạm Thị Thu Hương, sinh năm 1971, ở số 13/32 đường Trần Quang Khải, phường Hoàng Văn Thụ, quận Hồng Bàng,  nguyên kế toán trưởng; Nguyễn Thị Phượng, sinh năm 1979, ở số 212, đường 208, xã An Đồng, huyện An Dương, nguyên thủ quỹ và Vũ Thị Hải, sinh năm 1984, ở số 32/250 đường Thiên Lôi, phường Vĩnh Niệm, quận Lê Chân, nguyên kế toán thanh toán thuộc Công ty TNHH Đầu tư Khải Đệ, can tội lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản.

Công ty TNHH đầu tư Khải Đệ là doanh nghiệp liên doanh giữa Công ty TNHH Công trình kiến trúc Khải Đệ, tỉnh Phúc Kiến, Trung Quốc (góp 75% vốn) với Công ty CP Xây dựng và Phát triển đầu tư Hải Phòng (góp 25% vốn). Trụ sở đặt tại Khu đô thị Cựu Viên, quận Kiến An, có chức năng kinh doanh bất động sản, do ông Lâm Vinh Trực (quốc tịch Trung Quốc) làm Tổng giám đốc.

Ngày 12-3-2010, sau khi phát hiện thâm hụt tài chính, Công ty Khải Đệ  thuê Chi nhánh Công ty TNHH Kiểm toán và tư vấn Tài chính tại Hải Phòng, tiến hành kiểm toán báo cáo tài chính năm 2009. Song do đơn vị kiểm toán không được sự hợp tác của kế toán trưởng trong việc cung cấp Báo cáo tài chính cùng sổ sách kế toán (gồm sổ chi tiết thu chi tiền mặt, sổ quỹ tiền mặt) không có kết quả kiểm toán.

Nhận được đơn tố cáo của Công ty TNHH đầu tư Khải Đệ, Đội 8 Phòng CSĐT tội phạm kinh tế Công an thành phố tiến hành điều tra, qua đó phát hiện cả kế toán trưởng, nhân viên kế toán thanh toán và thủ quỹ đã liên kết, thực hiện nhiều thủ đoạn tinh vi chiếm đoạt tài sản. Hương, Phượng, Hải lập giả 16 bộ chứng từ có nội dung chi khống tiền ăn cho chuyên gia Trung Quốc để lấy hơn 21 triệu đồng. Chúng còn lấy 3 hóa đơn GTGT của Công ty CP Quốc tế SAMNEC, Công ty TNHH Thương mại Cảnh Loan, Công ty TNHH Thương mại Vũ Hoàng và 3 giấy đề nghị thanh toán, mà Công ty Khải Đệ đã thanh toán từ năm 2008, rồi lập mới 3 phiếu chi giả để thanh toán lần hai vào năm 2009, rút ra hơn 73 triệu đồng. Bên cạnh đó, các đối tượng còn mua, sử dụng trái phép 31 hóa đơn GTGT với doanh số 284 triệu đồng để lập 19 phiếu chi cùng giấy đề nghị thanh toán giả, biển thủ hơn 308 triệu đồng. Như vậy, Nguyễn Thị Phượng, Phạm Thị Thu Hương và Vũ Thị Hải, với thủ đoạn tinh vi đã lập giả 38 bộ chứng từ chi, chiếm đoạt của Công ty TNHH đầu tư Khải Đệ tổng số tiền hơn 403 triệu đồng, chia nhau bỏ túi. Trong đó, Nguyễn Thị Phượng chiếm đoạt 222 triệu đồng, Phạm Thị Thu Hương chiếm đoạt 127 triệu đồng và Vũ Thị Hải chiếm đoạt 54 triệu đồng.

Viện Khoa học hình sự (Bộ Công an), qua giám định đã xác định, trên các chứng từ, đối tượng ký giả chữ ký của Tổng giám đốc Lâm Vinh Trực bằng cách scan mẫu chữ ký của ông Trực từ văn bản lưu trong máy tính, căn chỉnh, in lên các phiếu chi, giấy đề nghị thanh toán, rồi dùng bút bi tô lại. Sau đó chúng chỉ việc ký vào các mục còn lại dành cho kế toán trưởng, kế toán và thủ quỹ, là có 38 bộ chứng từ giả như “thật”.

Ngoài số tiền các đối tượng đã chiếm đoạt trên, tại thời điểm kiểm tra ngày 31-12-2009, Công ty TNHH đầu tư Khải Đệ còn phát hiện quỹ công ty do Nguyễn Thị Phượng quản lý thất thoát so với sổ sách kế toán 35 triệu đồng và 761 USD. Phạm Thị Thu Hương khi đi rút tiền cho Công ty Khải Đệ 280 triệu đồng tại Ngân hàng INDOVINA, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Hải Phòng, mới nộp quỹ 200 triệu đồng, còn giữ lại 80 triệu đồng. Qua đấu tranh của cơ quan điều tra với những chứng cứ cụ thể, hiện Nguyễn Thị Phượng phải nộp 389 triệu đồng và 761 USD, Vũ Thị Hải nộp 21 triệu đồng và Phạm Thị Thu Hương nộp 15 triệu đồng trả lại cho Công ty TNHH Đầu tư Khải Đệ./.

Phạm Khôi