Cụ thể, tại Quyết định 42/QĐ-VKS ngày 1/10/2022, VKSND Đà Lạt xét thấy các bị can Hoàng Thị Thương, Vũ Quang Liêm và đối tượng Nguyễn Thị Hồng Thủy cùng thực hiện một tội phạm, cần nhập vụ án để giải quyết theo quy định. Do đó, VKS quyết định trả hồ sơ vụ án Hoàng Thị Thương “trốn thuế” quy định tại Điều 200 BLHS cho Cơ quan CSĐT Công an Đà Lạt nhập các vụ án hình sự theo Quyết định thay đổi Quyết định khởi tố vụ án hình sự 01/VPCQCSĐT ngày 31/3/2021 của Cơ quan CSĐT Công an tỉnh và Quyết định tách vụ án hình sự 14a/QĐ-ĐCSKT ngày 14/11/2021 của Cơ quan CSĐT Công an Đà Lạt để tiến hành điều tra theo pháp luật.
Trước đó, như đã thông tin, bà Hoàng Thị Thương (SN 1960, ngụ 39 Đinh Tiên Hoàng, phường 2, Đà Lạt) đang là bị can trong vụ án “trốn thuế” được Công an Đà Lạt giải quyết. Theo hồ sơ, tháng 8/2017, em gái bị can là Nguyễn Thị Hồng Thủy nhờ chị đứng tên nhà đất 41 Đinh Tiên Hoàng. Gần năm sau, ông Vũ Quang Liêm (ngụ TP HCM) mua căn nhà. Các bên ký hợp đồng chuyển nhượng, thoả thuận ký với giá thấp hơn thực tế để giảm tiền thuế.
Do chị em bà Thương trước đó vay tiền người khác để đáo hạn ngân hàng lấy “sổ đỏ” nhà 41 ra, đến hạn chưa trả, bị tố cáo, nên ngày 18/10/2019, Công an Lâm Đồng khởi tố vụ án, khởi tố bị can với bà Thương để điều tra hành vi “Lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản”. Quá trình điều tra, bà Thương đã trả đủ tiền cho người cho vay. CQĐT chuyển hướng điều tra bà Thương về hành vi trốn thuế khi chuyển nhượng nhà đất 41; xác định các loại thuế phí bà Thương ông Liêm đã trốn gần 370 triệu đồng.
Ngày 31/3/2021, Công an Lâm Đồng thay đổi Quyết định khởi tố bị can, khởi tố bị can bà Thương về hành vi “Trốn thuế”, VKSND tỉnh chuyển vụ án “trốn thuế” về Công an Đà Lạt điều tra. Giữa 2021, Công an Đà Lạt ban hành KLĐT 151/KLĐT-ĐCSKT với bị can Thương về tội “Trốn thuế”. Sau 2 lần trả hồ sơ điều tra bổ sung, tháng 11/2021, VKSND Đà Lạt có Cáo trạng 267/CT-VKS truy tố bị can Thương tội “Trốn thuế”.
Khi cáo trạng chuyển sang TAND Đà Lạt, cuối 2021, tòa cũng trả hồ sơ vì nhận định, nếu không có hành vi câu kết của ông Liêm thì sẽ không cấu thành hành vi của bị can Thương. Tòa cũng nhận định chưa có quyết định tạm đình chỉ vụ án với bị can mà ra Quyết định tách vụ án 14a/QĐ-ĐCSKT là vi phạm thủ tục tố tụng theo khoản 2 Điều 170, khoản 2 Điều 242 BLTTHS.
Giữa 2022, tòa Đà Lạt tiếp tục trả hồ sơ điều tra bổ sung. Ngày 10/9/2022, Công an Đà Lạt ban hành KLĐT bổ sung, giữ nguyên KLĐT số 51 đề nghị truy tố bà Thương về tội “Trốn thuế”; và VKSND Đà Lạt có Quyết định trả hồ sơ số 42/QĐ-VKS.
