Lật tẩy chiêu trò trốn thuế
Theo cáo trạng của VKSND huyện Đồng Hỷ, Công ty cổ phần vận tải Long Phượng (Cty Long Phượng - trụ sở tại tổ 5, thị trấn Trại Cau, huyện Đồng Hỷ) thành lập vào tháng 9/2007 và được Sở KH&ĐT tỉnh Thái Nguyên cấp đăng ký kinh doanh ngành nghề kinh doanh: Vận tải hàng hóa đường bộ; vận tải hành khách đường bộ nội tỉnh, liên tỉnh, vận tải hành khách bằng xe taxi do Chu Văn Phú (tên gọi khác Chu Văn Long, SN 1977) làm Giám đốc.
Theo đó Cty Long Phượng mở một số tuyến vận chuyển hành khách liên tỉnh cố định bằng xe ô tô từ bến xe (BX) Thái Nguyên đến một số tỉnh thành khác và ngược lại.
Trong quá trình kinh doanh vận tải hành khách, Cục thuế tỉnh Thái Nguyên phát hiện Cty Long Phượng có dấu hiệu không kê khai đầy đủ với cơ quan thuế về số lượng thực tế có doanh thu của những chuyến xe ô tô đã vận chuyển hành khách từ BX Thái Nguyên đến BX Miền Đông - TP HCM và ngược lại cũng như từ BX Thái Nguyên đến BX Đức Long -Gia Lai và ngược lại.
Do đó, năm 2015, Cục thuế tỉnh Thái Nguyên đã tiến hành thanh tra thuế và xác minh sau thanh tra đối với Cty Long Phượng, xác định Cty Long Phượng đã có hành vi trốn thuế từ năm 2011 đến năm 2014, cụ thể: Từ tháng 12/2011 đến tháng 12/2014, Cty Long Phượng có 2 xe khách thực hiện vận chuyển hành khách đi tuyến từ BX Thái Nguyên đến BX Miền Đông - TP Hồ Chí Minh và ngược lại, đã không kê khai doanh thu, bỏ ngoài sổ sách kế toán 89 chuyến xe (gồm cả chiều đi vào và đi ra).
Ngoài ra, trong năm 2014, Cty Long Phượng còn không kê khai 02 chuyến xe vận chuyển hành khách theo tuyến từ BX Thái Nguyên đến Gia Lai và ngược lại… Cty Long Phượng đã để ngoài sổ sách, không kê khai doanh thu hơn 2,1 tỷ đồng; tổng số thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp trốn lậu hơn 273 triệu đồng.
Trước hành vi trên, ngày 9/11/2015, Cục thuế tỉnh Thái Nguyên đã có Công văn số 2658/CT-TTra kiến nghị với Cơ quan CSĐT Công an huyện Đồng Hỷ, VKSND huyện Đồng Hỷ xem xét xử lý vi phạm của Cty Long Phượng theo quy định.
Trốn thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp
Quá trình điều tra, các cơ quan chức năng xác định: Trong khoảng thời gian từ năm 2011 đến năm 2015, Cty Long Phượng đã kinh doanh, vận chuyển hành khách các tuyến liên tỉnh. Trong đó có hai tuyến cố định, tuyến thứ nhất đi từ BX Thái Nguyên đến BX Miền Đông – TP HCM và ngược lại, tuyến thứ hai đi từ BX Thái Nguyên đến BX Đức Long - Gia Lai và ngược lại.
Trên cơ sở kiểm tra, đánh giá, đối chiếu các tài liệu như: tài liệu của BX Thái Nguyên và BX Miền Đông – TP HCM, BX Đức Long - Gia Lai cung cấp, lệnh điều động xe ô tô vận chuyển hành khách, tờ khai đăng ký nộp thuế của Cty Long Phượng và các tài liệu, chứng cứ liên quan xác định: Từ năm 2011 đến năm 2015 Cty Long Phượng có 2 xe khách thực hiện vận chuyển hành khách theo tuyến cố định đi từ BX Thái Nguyên đến BX Miền Đông – TP HCM và ngược lại đã không kê khai doanh thu, bỏ ngoài sổ sách kế toán doanh thu của 98 chuyến xe.
Riêng trong năm 2014 và 2015 Cty Long Phượng còn có 2 chiếc xe khách thực hiện vận chuyển hành khách theo tuyến cố định đi từ BX Thái Nguyên đến BX Đức Long - Gia Lai và ngược lại đã không kê khai doanh thu để tính thuế là 22 chuyến.
Theo Kết luận số 1045/KL-STC ngày 25/4/2016 của Sở Tài chính tỉnh Thái Nguyên, từ năm 2011 đến năm 2015 Cty Long Phượng đã có hành vi trốn thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp, với số tiền hơn 389 triệu đồng.
Tại cơ quan điều tra, Phú khai nhận trong khai thác, vận chuyển hành khách của các tuyến cố định liên tỉnh trên, các hoạt động thu chi, điều động xe vận chuyển hành khách là do Phú quản lý, điều hành.
Trong quá trình điều hành kinh doanh thấy có một số chuyến xe doanh thu thấp, bị lỗ hoặc bị tai nạn, hỏng hóc, Phú cho rằng không có lãi nên không cung cấp thông tin cho kế toán dẫn đến không kê khai doanh thu, bỏ ngoài sổ sách kế toán một số chuyến xe vận chuyển hành khách liên tỉnh.
Tuy nhiên, “trò ma” này của Phú đã bị cơ quan điều tra lật tẩy khi xác minh thấy những chiếc xe vận chuyển hành khách của Cty Long Phượng bị tai nạn sửa chữa không phải là những chiếc xe xác định bỏ ngoài sổ sách để trốn thuế.
Kết quả điều tra xác định, trong khoảng thời gian từ năm 2011 đến năm 2015, Chu Văn Phú đã trực tiếp quản lý, chỉ đạo điều hành Cty Long Phượng khai thác vận chuyển hành khách tại hai tuyến liên tỉnh cố định: tuyến Thái Nguyên - TP HCM, Thái Nguyên - Gia Lai đã không kê khai doanh thu, để ngoài sổ sách kế toán tổng số 120 chuyến xe vận chuyển hành khách liên tỉnh để trốn thuế GTGT và thuế thu nhập doanh nghiệp hơn 389 triệu đồng.
Hành vi của Phú đã bị VKSND huyện Đồng Hỷ truy tố ra trước TAND huyện Đồng Hỷ về tội “Trốn thuế” theo quy định tại khoản 2 Điều 161 Bộ luật Hình sự năm 1999.
Ngày 8/9 vừa qua, TAND huyện Đồng Hỷ đã mở phiên tòa xét xử sơ thẩm hình sự đối với bị cáo Chu Văn Phú về tội “Trốn thuế”, nhưng để đảm bảo quyền lợi cho bị cáo, HĐXX đã quyết định tạm hoãn phiên tòa để triệu tập thêm những người làm chứng như: đại diện BX Thái Nguyên, BX Miền Đông – TP HCM, BX Đức Long - Gia Lai và cơ quan trưng cầu giám định.
