Cty Nhựt Phát trụ sở tại TP HCM, có duy nhất 1 Nhà máy Nhựt Phát tại ấp Đông Thành, xã Tân Đông, huyện Tân Châu, tỉnh Tây Ninh, chuyên sản xuất tinh bột, sản phẩm từ tinh bột. Theo KLTT của UBND tỉnh Tây Ninh, Nhựt Phát đã sử dụng hóa đơn GTGT không hợp pháp của Cty Trần Cao (quận 4, TP HCM) không đủ điều kiện để được khấu trừ thuế GTGT, với 41 hóa đơn là 11,5 tỷ đồng. Nói cách khác, 2 Cty này chỉ mua bán hóa đơn, không có hàng hóa.
Chưa có kết quả điều tra từ Công an quận 4
Ngày 1/7/2024, ông Nguyễn Ngọc Minh (Chi cục trưởng Chi cục Thuế quận 4) đã ký ban hành Thông báo 5569/TB-CCT trả lời bà Huỳnh Thị Kim Tuyền, người đại diện của Cty Nhựt Phát - CN Tây Ninh.
Chi cục Thuế quận 4 cho biết, trước đó, ngày 6/6 Chi cục đã có công văn phúc đáp đơn ngày 23/5 của bà Tuyền đề nghị Chi cục Thuế quận 4 xác nhận việc sử dụng 41 hóa đơn GTGT “có giá trị sử dụng, hợp pháp hay không hợp pháp”. Chi cục Thuế quận 4 trả lời, tính đến thời điểm hiện nay, Chi cục vẫn chưa nhận được kết quả điều tra theo Công văn 3476/CV-CCTQ4 ngày 1/10/2019 của Chi cục Thuế quận 4 về việc chuyển thông tin Cty Trần Cao (làm mất, cháy hóa đơn) để phối hợp điều tra đến Công an quận 4.
Do vậy, việc xác nhận tính hợp pháp của các số hóa đơn GTGT Cty Trần Cao đã xuất bán hàng hóa dịch vụ cho Cty Nhựt Phát từ ngày 1/1/2019 đến 31/3/2019 (gồm 41 hóa đơn - NV), Chi cục Thuế quận 4 tiếp tục theo dõi; khi có kết quả điều tra từ Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an quận 4, sẽ trả lời cho Cty Nhựt Phát.
Cũng tại Thông báo số 5569/TB-CCT, Chi cục Thuế quận 4 cho biết, sau khi Cty Trần Cao xin mở lại mã số thuế, ngày 7/10/2019 Chi cục đã ban hành Quyết định 3707/QĐ CCTQ4 xử phạt Cty Trần Cao với hai nội dung vi phạm liên quan đến hóa đơn.
Hai nội dung vi phạm cụ thể là: Không nộp báo cáo hóa đơn đã sử dụng theo quy định; và DN làm mất hóa đơn GTGT đã phát hành nhưng chưa lập mẫu (số: 01GTKT3/003; ký hiệu hóa đơn: TC/18P từ số 555 đến 1000 - số lượng: 446 số). Chi cục Thuế quận 4 khẳng định việc xử phạt Cty Trần Cao vi phạm về hóa đơn “không liên quan đến 41 hóa đơn GTGT Cty Trần Cao đã xuất bán cho Cty Nhựt Phát”.
 |
Văn bản trả lời của Chi cục Thuế quận 4. (Ảnh trong bài: Huỳnh Hiếu) |
Trước đó, ngày 18/4/2019 Chi cục Thuế quận 4 đã ban hành Thông báo 1041/TB CCTQ4 về việc Cty Trần Cao không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký, trong đó có 1.000 số hóa đơn GTGT không còn giá trị sử dụng từ ngày ban hành thông báo.
Nay với thông báo này, Chi cục Thuế quận 4 đã khẳng định việc xử phạt Cty Trần Cao vi phạm về hóa đơn “không liên quan đến 41 hóa đơn GTGT Cty Trần Cao đã xuất bán cho Cty Nhựt Phát”. Như vậy, không hề có sự quy kết của Chi cục Thuế quận 4 với 41 hóa đơn trên là bất hợp pháp.
Tây Ninh cần xem xét lại nội dung KLTT 987/KL-UBND
Luật gia Trần Trọng Mạnh (Hội Luật gia TP HCM) giải thích, với khẳng định của Chi cục Thuế quận 4 về sự việc như trên, thì cơ quan chức năng tỉnh Tây Ninh cần xem xét lại nội dung KLTT 987/KL-UBND.
Bản KLTT cho rằng: “Theo Công văn số 1745/CCTQ4-KT2 ngày 11/10/2023 của Chi cục Thuế quận 4 TP HCM trả lời xác minh cho Đoàn thanh tra, xác định 41 số hóa đơn GTGT Cty Trần Cao xuất cho Cty Nhựt Phát không có giá trị sử dụng”. Trong khi theo Thông báo 5569/TB-CCT mới đây của Chi cục Thuế quận 4 lại khẳng định để xác định những hóa đơn này có hợp pháp hay không, phải chờ “kết quả điều tra từ Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an quận 4”.
Luật sư (LS) Vũ Thị Kim Thoa (Văn phòng LS Yên Lam, Đồng Nai) cho biết, cơ quan chức năng quận 4 (TP HCM) cũng cần sớm xúc tiến giải quyết sự việc để sớm đi đến kết luận 41 hóa đơn trên có hợp pháp hay không.
 |
41 hóa đơn trong sự việc. |
LS Thoa viện dẫn, căn cứ Điều 147 Bộ luật Tố tụng hình sự và hướng dẫn tại Điều 11 Thông tư liên tịch 01/2017/TTLT-BCA-BQP-BTC-BNN&PTNT-VKSNDTC thì thời hạn tối đa giải quyết tố giác, tin báo về tội phạm, kiến nghị khởi tố tối đa không quá 4 tháng, gồm cả gia hạn.
Trong khi đó, với các hóa đơn này, Chi cục Thuế quận 4 đã có Công văn 3476 từ ngày 1/10/2019 gửi Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an quận 4 để phối hợp làm rõ. Tuy nhiên đến nay đã gần 5 năm, nhưng theo Chi cục Thuế quận 4 thì “vẫn chờ kết quả”.
“Việc chậm kết luận những hóa đơn này có vi phạm hay không đã làm ảnh hưởng đến nhiều DN làm ăn với Cty Trần Cao, trong đó có Cty Nhựt Phát”, LS Thoa nói.
