Vi phạm tài chính tại Công ty Lâm nghiệp Kông H’de (Gia Lai): Chuyển hồ sơ sang công an xem xét

Chi tiền mặt không có chứng từ hơn 2,7 tỷ đồng

Thanh tra Sở Tài chính Gia Lai vừa ban hành Kết luận thanh tra (KLTT) số 01/KL-TTr ngày 6/6/2024 về công tác quản lý thu, chi tài chính tại Cty Kông H’de. KLTT chỉ ra, tại báo cáo tài chính đã được kiểm toán 6 tháng đầu năm 2022, báo cáo tài chính đã được kiểm toán năm 2022; thì số liệu tiền mặt ngày 30/6/2022 là hơn 2,725 tỷ đồng, ngày 31/12/2022 là hơn 2,746 tỷ đồng. Tuy nhiên, tại các bảng kiểm kê quỹ tiền mặt ngày 30/6/2022 và 31/12/2022, tồn quỹ thực tế 0 đồng. Cty xuất chi từ quỹ tiền mặt nhưng không có chứng từ chi. Thủ quỹ có mở sổ theo dõi thu, chi tiền mặt nhưng việc phản ánh các nghiệp vụ kinh tế phát sinh về thu, chi tiền mặt được ghi chép tùy tiện, một số khoản không bảo đảm cơ sở pháp lý. Số liệu thu, chi, tồn quỹ không chính xác.

KLTT còn xác định Cty Kông H’de chưa đối chiếu nợ phải thu, nợ phải trả định kỳ. Năm 2021 chưa đối chiếu toàn bộ nợ phải thu, phải trả. Năm 2022 chưa đối chiếu, xác nhận một số khoản nợ phải trả là hơn 807 triệu đồng. Cty chưa trích lập dự phòng khoản phải thu khó đòi, trong đó năm 2021 là hơn 300 triệu đồng, năm 2022 là hơn 480 triệu.

Quá trình làm việc, đoàn thanh tra đã có công văn yêu cầu Chủ tịch HĐQT kiêm Giám đốc chỉ đạo Kế toán trưởng và cá nhân liên quan những nội dung trên báo cáo giải trình; nhưng Cty không có báo cáo giải trình.

Cty Kông H’de chưa thực hiện đúng nguyên tắc kế toán tiền mặt theo Điều 12 Thông tư 200/2014/TT-BTC; có những sai phạm về chế độ kế toán theo Luật Kế toán. Thanh tra Sở báo cáo Giám đốc Sở Tài chính đề xuất UBND tỉnh Gia Lai giao Sở Nội vụ tham mưu UBND tỉnh, xử lý trách nhiệm với ông Nguyễn Thanh Kim, nguyên Chủ tịch HĐQT kiêm Giám đốc Cty chưa thực hiện hết chức trách, nhiệm vụ, sử dụng không hiệu quả vốn chủ sở hữu, đã chỉ đạo cấp dưới chi tiền mặt không có chứng từ hơn 2,7 tỷ đồng.

Có dấu hiệu liên quan nhiều tội danh

Theo KLTT, sự việc này có dấu hiệu liên quan đến các tội danh: tội “Vi phạm quy định của Nhà nước về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng” (Điều 221 BLHS); tội “Vi phạm quy định về quản lý, sử dụng tài sản Nhà nước gây thất thoát, lãng phí” (Điều 219); tội “Tham ô tài sản” (Điều 353); tội “Lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong khi thi hành công vụ” (Điều 356).

KLTT cũng kiến nghị xử lý trách nhiệm với ông Lê Văn Thủy (Chủ tịch HĐQT kiêm Giám đốc Cty) chưa thực hiện hết chức trách, nhiệm vụ dẫn đến ảnh hưởng việc thực hiện nhiệm vụ của Cty, sử dụng không hiệu quả vốn chủ sở hữu. Trong năm 2022, Cty này ký hợp đồng giao khoán trồng rừng với ông Đặng Xuân Lộc (giá trị gần 2 tỉ đồng) và đã tạm ứng vốn 747 triệu đồng; nhưng đến hết thời hạn vẫn không thực hiện trồng rừng. Đề nghị Cty khẩn trương thu hồi số tiền trên, nộp khôi phục nguồn vốn điều lệ Cty trong 30 ngày kể từ ngày ban hành KLTT.

KLTT cũng đề nghị xử lý trách nhiệm với ông Phan Thanh Tùng (Phó Giám đốc, nguyên Kiểm soát viên năm 2022 của Cty) vì không thực hiện đúng trách nhiệm theo khoản 6 Điều 107 Luật Doanh nghiệp.

Tổ chức kiểm điểm trách nhiệm với Kế toán trưởng, nhân viên kế toán, thủ quỹ đã vi phạm nguyên tắc kế toán tiền mặt. Nộp vào tài khoản tạm giữ của Thanh tra Sở Tài chính hơn 2,7 tỷ đồng; tiếp tục rà soát, phản ánh trung thực các nghiệp vụ kinh tế phát sinh chưa đưa vào chi phí từ 2022 trở về trước với số tiền hơn 2,746 tỷ đồng.